Belastingschijven optimale belastingplanning 2025

In 2025 zijn er belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de inkomstenbelasting. Deze veranderingen hebben invloed op de belastingschijven, tarieven en heffingskortingen. Hieronder vind je een overzicht van de huidige belastingschijven, het belastingvrije inkomen en hoe je kunt berekenen in welke belastingschijf je valt.

Wat zijn de huidige belastingschijven?

Vanaf 1 januari 2025 zijn de belastingschijven in box 1 (inkomen uit werk en woning) als volgt:

Voor personen jonger dan de AOW-leeftijd:

Schijf 1: tot € 38.441 – 35,82%
Schijf 2: € 38.441 tot € 76.817 – 37,48%
Schijf 3: vanaf € 76.817 – 49,50%

Voor personen die de AOW-leeftijd hebben bereikt:

Geboren op of na 1 januari 1946:

Schijf 1: tot € 38.441 – 17,92%
Schijf 2: € 38.441 tot € 76.817 – 37,48%
Schijf 3: vanaf € 76.817 – 49,50%

Geboren vóór 1 januari 1946:

Schijf 1: tot € 40.502 – 17,92%
Schijf 2: € 40.502 tot € 76.817 – 37,48%
Schijf 3: vanaf € 76.817 – 49,50%

Let op: De lagere tarieven voor gepensioneerden zijn het gevolg van het vervallen van de AOW-premie in de eerste schijf.

Welke belastingschijf bij welk salaris?

Je valt in een bepaalde belastingschijf op basis van je belastbaar inkomen. Het belastbaar inkomen is je totale inkomen minus aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek of zorgkosten. Afhankelijk van je leeftijd en inkomen val je in een of meerdere schijven.

Hoeveel belasting betaal je over € 100.000 inkomen?

Voor iemand die de AOW-leeftijd heeft bereikt en een belastbaar inkomen van € 100.000 heeft, ziet de belastingberekening er als volgt uit:

Schijf 1: € 38.441 x 17,92% = € 6.891
Schijf 2: € 38.376 (€ 76.817 – € 38.441) x 37,48% = € 14.383
Schijf 3: € 23.183 (€ 100.000 – € 76.817) x 49,50% = € 11.475

Totale belasting: € 6.891 + € 14.383 + € 11.475 = € 32.749

Let op: Dit is een vereenvoudigde berekening zonder rekening te houden met heffingskortingen of andere aftrekposten.

Wat zijn de belastingschijven en tarieven voor 2025?

Zoals eerder vermeld, zijn de belastingschijven en tarieven voor 2025 afhankelijk van je leeftijd en inkomen. De belangrijkste wijzigingen zijn:

Invoering van een derde belastingschijf voor inkomens boven € 76.817.
Verlaging van het tarief in de eerste schijf voor gepensioneerden naar 17,92%.

Wat zijn de nieuwe belastingschijven voor 2025?

De nieuwe belastingschijven voor 2025 zijn:

Schijf 1: tot € 38.441 – 35,82% (17,92% voor AOW-gerechtigden)
Schijf 2: € 38.441 tot € 76.817 – 37,48%
Schijf 3: vanaf € 76.817 – 49,50%

Belastingvrij inkomen 2025

In 2025 is het heffingsvrije vermogen in box 3 (sparen en beleggen) vastgesteld op:

Zonder fiscale partner: € 57.684
Met fiscale partner: € 115.368

Dit betekent dat je over dit deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen.

Hoe bereken je in welke belastingschijf je zit?

Om te bepalen in welke belastingschijf je valt:

Bereken je belastbaar inkomen: Trek eventuele aftrekposten af van je bruto inkomen.
Bepaal je leeftijdscategorie: Ben je de AOW-leeftijd al gepasseerd of niet?
Bekijk de schijfindeling: Vergelijk je belastbaar inkomen met de grenzen van de belastingschijven die voor jouw leeftijd gelden.

Aanvullende tips voor belastingoptimalisatie in 2025

Naast de specifieke tips voor AOW-gerechtigden zijn er algemene strategieën die je kunt overwegen om je belastingdruk in 2025 te optimaliseren:

Verspreid je inkomsten: Als je een eenmalige hoge uitkering verwacht, zoals een pensioenuitkering, kan het nuttig zijn om deze over meerdere jaren te spreiden om te voorkomen dat je in een hogere schijf valt.
Maak gebruik van een fiscale partner: Door je vermogen en inkomen met je fiscale partner te delen, kun je in een lagere belastingschijf vallen.
Doe belastingaftrekbare donaties: Schenkingen aan erkende goede doelen kunnen aftrekbaar zijn van je belastbare inkomen, wat je totale belastingdruk verlaagt.