Broodfonds
https://xalga.nl/wp-content/uploads/2025/03/Tamplate-2.png
330
550
Xalga Nederland
https://xalga.nl/wp-content/uploads/2024/05/logo-color.svg
Xalga Nederland2025-03-10 16:41:152025-04-11 15:34:55Broodfonds uitgelegd: Werking, Kosten en Alternatieven voor zzp’ersAls zzp’er heb je veel vrijheid, maar ook veel verantwoordelijkheid—zeker als het om belastingen gaat. De inkomstenbelasting werkt anders dan bij loondienst, en er zijn allerlei aftrekposten en regels waar je slim gebruik van kunt maken. In dit artikel leggen we alles uit over de inkomstenbelasting, btw, aftrekposten en slimme belastingstrategieën.
Inkomstenbelasting voor zzp’ers: hoe werkt het?
Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. Je doet dit via de aangifte inkomstenbelasting, die je elk jaar vóór 1 mei moet indienen bij de Belastingdienst. Dit gaat digitaal via Mijn Belastingdienst.
Ben je een IB-ondernemer?
De Belastingdienst ziet je als ondernemer voor de inkomstenbelasting als je structureel winst maakt en meerdere opdrachtgevers hebt. Dit heeft voordelen, want dan kun je gebruikmaken van speciale aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek.
Eenmanszaak of vof?
De meeste zzp’ers werken via een eenmanszaak, maar als je samenwerkt, kun je een vennootschap onder firma (vof) hebben. De regels voor inkomstenbelasting zijn in beide gevallen grotendeels hetzelfde.
Hoeveel inkomstenbelasting ZZP berekenen?
Je winst wordt belast volgens het progressieve belastingtarief, met twee schijven:
✅ Schijf 1: Tot € 75.518 betaal je 36,97% belasting
✅ Schijf 2: Over alles boven € 75.518 betaal je 49,50% belasting
Gelukkig kun je deze belastingdruk verlagen met verschillende aftrekposten.
Wanneer inkomstenbelasting betalen ZZP
Als zzp’er moet je, net als iemand in loondienst, je aangifte inkomstenbelasting jaarlijks vóór 1 mei indienen. Heb je meer tijd nodig? Dan kun je uitstel aanvragen, maar doe dit voor de deadline.
Let op: je aangifte is meestal complexer dan die van een werknemer, omdat je een winstaangifte moet invullen. Stel je je aangifte uit? Dan duurt het langer voordat je de definitieve aanslag ontvangt, waardoor je mogelijk langer geld moet reserveren en extra belastingrente kunt betalen.
Aftrekposten en belastingvoordelen voor zzp’ers
Als zzp’er kun je slim gebruikmaken van aftrekposten en belastingvoordelen om minder belasting te betalen. Dit zijn de belangrijkste:
In 2025 is de zelfstandigenaftrek € 2.450. Je komt hiervoor in aanmerking als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden). Ben je net begonnen als zzp’er? Dan krijg je de startersaftrek van € 2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit mag je maximaal drie keer in de eerste vijf jaar gebruiken.
Na aftrekposten wordt je belastbare winst nog eens met 14% verlaagd door de MKB-winstvrijstelling. Dit geldt voor alle ondernemers, ook als je niet aan het urencriterium voldoet.
Iedereen in Nederland krijgt de algemene heffingskorting, en werkenden krijgen ook de arbeidskorting. Dit zijn kortingen op de belasting die je moet betalen, afhankelijk van je inkomen.
Zakelijke kosten aftrekken
Veel uitgaven kun je aftrekken van je winst, zoals:
- Werkruimte aan huis (onder strikte voorwaarden)
- Laptop en telefoon
- Reiskosten (kilometervergoeding als je met je privéauto reist)
- Opleidingen en cursussen
- Bedrijfsmiddelen (zoals gereedschap en software)
Omzetbelasting (btw) voor zzp’ers: wat moet je weten?
Naast inkomstenbelasting moet je ook rekening houden met btw (omzetbelasting).
Btw in rekening brengen
Als zzp’er moet je meestal 21% of 9% btw rekenen op je facturen. Dit moet je vervolgens afdragen via de btw-aangifte, die je elk kwartaal indient.
Btw aftrekken
De btw die je betaalt op zakelijke uitgaven (bijvoorbeeld een laptop) kun je terugvragen bij je btw-aangifte.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Verdien je minder dan € 20.000 per jaar? Dan kun je kiezen voor de KOR. Hiermee hoef je geen btw te berekenen en af te dragen, maar je mag ook geen btw aftrekken.
Verlegde btw
Werk je voor buitenlandse opdrachtgevers? Dan moet je soms de btw verleggen, wat betekent dat jouw klant de btw betaalt in plaats van jij.
Slim reserveren voor belastingen als zzp’er
Als zzp’er krijg je geen loonstrookje met ingehouden belasting, dus je moet zelf geld opzij zetten voor de belastingaanslag.
Hoeveel reserveren? Een goede richtlijn is 35% van je winst apart zetten voor de inkomstenbelasting en de btw.
Belastingbuffer: Zet dit bedrag op een aparte spaarrekening zodat je niet in de problemen komt bij de aanslag.
Voorkom verrassingen: Maak elk kwartaal een berekening van je verwachte winst en belastingen. Zo kom je niet voor verrassingen te staan.
Voorlopige aanslag inkomstenbelasting: waarom en hoe?
Zelfstandigenaftrek en de veranderingen in 2025
- Euro’s
- Zelfstandigenaftrek
- 2025
- € 2.470
- 2026
- € 1.200
- 2027
- € 900
Zorgverzekeringswet en inkomensafhankelijke bijdrage voor zzp’ers
Als zzp’er betaal je naast je gewone zorgpremie ook een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit wordt berekend over je winst en is in 2025 5,26%.
Hoe betaal je dit? Dit wordt automatisch meegenomen in je aanslag inkomstenbelasting.
Kun je dit verlagen? Helaas niet, maar door slim gebruik te maken van aftrekposten kun je je belastbaar inkomen verlagen, waardoor je minder Zvw-premie betaalt.
Omgaan met belasting als zzp’er
Belastingen horen bij het ondernemerschap, maar als je slim gebruikmaakt van aftrekposten en reserveringen kun je veel besparen en verrassingen voorkomen.
✅ Zorg dat je voldoet aan het urencriterium voor extra aftrekposten
✅ Reserveer 35% van je winst voor de inkomstenbelasting en btw
✅ Overweeg een voorlopige aanslag om grote aanslagen te vermijden
✅ Maak slim gebruik van aftrekbare kosten om je belastingdruk te verlagen
Wil je meer zekerheid? Overleg met een belastingadviseur of boekhouder, zodat je zeker weet dat je niks over het hoofd ziet!
